1. Home
  2. Fiscaal aftrekbaar

Fiscaal aftrekbaar

Categorie: Garantie en wettelijke bepalingen

Relatiegeschenken en promotieartikelen zijn fiscaal aftrekbaar. Een overzicht:

1. Relatiegeschenken

Geschenken voor relaties die niet bedrukt worden met je naam of logo.

  • Relatiegeschenken van minder dan 125 Euro zijn voor 50% aftrekbaar van de inkomsten belasting (ook op de niet aftrekbare btw).
  • Btw relatiegeschenken: De btw op relatiegeschenken is 100% aftrekbaar wanneer de aankoopprijs van het geschenk, per begunstigde, niet hoger is dan 50 Euro (excl. btw). Voor de btw is niet vereist dat het geschenk de naam van jouw onderneming vermeldt. Is de aankoopprijs hoger dan 50 Euro, dan is de btw niet aftrekbaar.

Voorbeeld: voor je 100 beste klanten koop je een bluetooth speaker van 49 Euro exclusief btw, zonder bedrukking van je naam of logo. Deze speaker is voor 50% aftrekbaar. De btw is voor 100% aftrekbaar. Bestel je een speaker van 49 Euro maar met bedrukking van je naam of logo dan is deze voor 100% aftrekbaar.

2. Promotie- en reclameartikelen

Producten die reclame maken voor jou. Worden altijd bedrukt met je naam of logo.

  • Reclameartikelen: Een belangrijke uitzondering op de 50%-aftrekbaarheid van geschenken vormen promotie- en reclameartikelen. Kleinere geschenken (promotieartikelen) die bedoeld zijn als reclame kan je volledig aftrekken als ze een geringe waarde hebben, veelvoudig worden verspreid en de naam van jouw bedrijf blijvend en opvallend wordt vermeld. Promotie- en reclameartikelen zijn voor 100% aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Wanneer geen naam of reclametekst is aangebracht zijn ze voor 50% aftrekbaar.
  • Btw reclameartikelen en promotiemateriaal: De btw op reclameartikelen is voor 100% aftrekbaar. Is de aankoopprijs hoger dan 50 Euro, dan is de btw niet aftrekbaar.

Voorbeeld: ter promotie van je bedrijf of merk koop je 500 paraplu's bedrukt met je logo. Deze zijn voor 100% fiscaal aftrekbaar.

3. Promotiekleding

Kleding met reclame voor je bedrijf. Wordt altijd bedrukt met je naam of logo.

  • Bedrijfskledij, bedrukte t-shirts, polo's, bodywarmers... zijn fiscaal 100% aftrekbaar.
  • Btw promotie- en bedrijfskleding: de btw is 100% aftrekbaar.

Voorbeeld: voor een event koop je 100 t-shirts bedrukt met je logo. Deze zijn voor 100% fiscaal aftrekbaar.

4. Kantoorartikelen

Kantoorbenodigdheden voor gebruik binnen je bedrijf.

  • Kantoorbenodigdheden voor gebruik binnen het bedrijf zijn fiscaal 100% aftrekbaar.
  • Btw kantoorbenodigdheden: de btw op kantoorbenodigdheden is 100% aftrekbaar.

Voorbeeld: voor je personeel koop je 250 balpennen om te gebruiken binnen het kantoor tijdens het werk. Deze zijn voor 100% fiscaal aftrekbaar.

5. Personeelsgeschenken

Personeelsgeschenken (sociaal en collectief, bijvoorbeeld een kerst- of eindejaarsgeschenk voor alle medewerkers) zijn tot 40 Euro (incl. btw) per jaar en per werknemer aftrekbaar. Ook de btw is 100% aftrekbaar. Geef je een sinterklaasfeest (of een ander feest dat hetzelfde sociaal oogmerk nastreeft ) dan kan een aanvullend bedrag van maximaal 40 euro per jaar toegekend worden voor elk kind ten laste van de werknemer.

Voorbeeld: als kerstgeschenk koop je voor al je medewerkers een powerbank van 33 Euro. Deze zijn voor 100% fiscaal aftrekbaar.


Bronnen: Vinoelst Accountantskantoor, Mesotten, Indicator Ondernemingsdatabank, Fisco-Consult, BAPP, PromZ, SBB Accountants, VDV Accountants, ABM Accountants, AB-Consult, FiscoData, Assistant & Secretary Plus...

×

Selecteer een categorie of thema

Aanstekers Activity trackers Adapters Anti stress figuren Anti-diefstal rugzak Anti-stress ballen Appel Armbandjes Audio & hifi Auto & motor shop Autoladers Automotive - branche / sector Avontuur - inspiratie Badeendjes Badgehouders Badges en lanyards Badjassen Bagagelabels Ballonnen Balpennen Banaan Bandana's Barbecue accessoires Bedrijf polo's Bedrijf t-shirts Bedrijfskleding Bedrijfspennen Bellenblazers BergHOFF Bescherming & verzorging Beurs Promotiemateriaal Beurstassen Bic Bidons Bladwijzers Bluetooth speakers Bodywarmers Boekentassen Boodschappentassen Bouw - branche / sector Brillendoekjes Broeken Brooddozen Bureau onderleggers Bureauagenda's Bureaukalenders Buttons Cadeautips Camelbak Caps Casual jassen Casual polo's Casual sweaters Casual t-shirts Chocolade Computer & laptop Computermuizen Computertassen Conferentietassen Custom Made Dekens Dienbladen Direct Mailings Documentenmap Documententassen Draadloos opladen Draagtassen Top 20 Drinkbekers Drinkflessen Drinkrietjes Duimstokken Ecologisch en duurzaam EHBO-sets Eindejaarsgeschenken Evenementen shop Factory direct Fairtrade Kleding Fanartikelen en lawaaimakers Feest - gadgets / inspiratie Feestartikelen Feestdagen Feesthoedjes Feestmaskers Festival - gadgets / inspiratie Fidget Spinners Fiets accessoires Fietsbellen Fleece Fleece dekens Fleece kleding Fleece sweaters Flesopeners Fluo veiligheidjasjes Fotolijsten Frisbees Fruitsnoepjes Geldbeugels Geluid, USB & Mobile gadgets Gezelschapsspelen Gezonde levensstijl Glazen Go digital Goedkope geschenkjes Golfballen Golfparaplu’s Grote maten Handdoeken Handelsbeurs Handschoenen Hemden Heupflessen Heuptassen Hifi & hi tech geluid Hobbymesjes Hoeden Hoodies Horeca - branche / sector Horecadrukwerk Horloges Hot & coldpacks Hubs Iconische klassiekers ICT - branche / sector IJskrabbers Jamie Oliver Jassen Jobbeurs promotiemateriaal Jute tassen Kaarsen Kaarthouders Kalenders & agenda's Kantoor - gadgets / inspiratie Kantoor Top 40 Kantoorartikelen Kantoorgeschenken Kantoortoppers Kapsalon geschenkjes Kartonnen bekertjes Katoenen draagtassen Kauwgom Kerst - gadgets / inspiratie Kerstartikelen Kerstballen Kerstpakketten Keuken accessoires Keukenhanddoeken Keukenschorten Keuzegeschenk concept Keycords Kids - gadgets / inspiratie Kinder sweaters Kinder T-shirts Kinder Veiligheidsjasjes Kinder zonnehoedjes KinderCaps Kinderkleding KinderPolo's Klemborden Kleurpotloden Klokken Knuffels & pluche Koekjes Koelkastmagneten Koeltassen Kofferlabels Kofferriemen Koffie & thee Koffie kopjes en schotels Koffiemokken Koffietassen Koptelefoons Kunststof sleutelhangers Laadkabels Lanyards Laserpointers Lekstokken Licht (& lampen) Light-up Logo Linialen Lippenbalsem Luidsprekers Luxe Outdoorgeschenken Luxe pennen Luxe reistassen Magneten Manicure accessoires Mappen Markeerstiften Medailles Meetlatten Memo's Memohouders Metalen sleutelhangers Mokken Mokken & glazen Moleskine Mondverzorging Muismatten Multitools Muntdoosjes Mutsen MyKit Naambadges NiefGerief Nieuwjaarsgeschenken Notitieboeken Ondergoed Onderwijs - branche / sector Onderzetters Oordopjes Opendeurdagen inspiratie Opvouwbare paraplu’s Opvouwbare tassen Originele attenties Outdoor Ovenwanten Pannenlappen Paperclips Papierblokken Papieren draagtassen Papierwaren Paraplu's Parkeerschijven Parker Party cups Party! - gadgets / inspiratie Pasen Pennen Pennensets Pepermuntjes Petten Pillendoosjes Pins Placemats Polo's Polsbandjes Potloden PowerBanks Premiums Presentatiemappen Prodir Promo t-shirts Reclamepennen Top 20 Regenjassen Regenparaplu's Regenponcho’s Reinigingsdoekjes Reisaccessoires Reisadapters Reisbekers Reisspellen Reistassen Reiswekkers Reizen & bagage Rekenmachines RFID Anti-skimming Ringmappen Rituals Roller-up banners Rolmaten Rolmeters Rugzakken Safety first Saladesets Schorten Schoudertassen Schrijfblokken Schrijfmappen Schrijfwaren Schuifpuzzels Senator Servies Sinaasappel Sint - gadgets / inspiratie Sjaals Skipashouders Sleutelhanger met flesopener Sleutelhangers Sleutelhangers met lichtje Slippers Smart Gadgets Snijplanken Snoepjes Soft pvc sleutelhangers Softshell jassen Sokken en accessoires Spaarpotten Speakers Speelkaarten Spellen & speelgoed Spiegeltjes Sport & spelgeschenken Sport accessoires Sport polo's Sport shop Sport t-shirts Sportief - inspiratie Sportkleding Sporttassen Stappentellers Stickers Stormparaplu’s Strand accessoires Strandballen Strandtassen Stropdassen Styluspennen SureShip Snelservice Sweaters T-shirts Tablet & iPad Tafelvlaggen Tassen Teamkleding Technologie Telefoon & smartphone Telegram Chocolade Tennisballen Terug naar school Thermosbekers Thermosflessen Timmermanspotloden Tissues Toerisme - branche / sector Toilettassen Topjes en Marcellekes Transport - sector Tuin & klusgeschenken USB-sticks Uurwerken Valentijn Veiligheidsslot Veiligheidsvesten Verkeer & veiligheid Verpakkingen Verpleging & zorg Verrekijkers Visitekaarthouders Vlaggenlijnen Vlaggetjes Voetbal - gadgets / inspiratie Voetbal fanartikelen Voetballen Vouwmeters VR brillen Vulpennen Wandkalenders Waterflesjes Waterman Webcam covers Weerstations Wellness & Beauty Wellness promotiemateriaal Werk polo's Werk sweaters Werk t-shirts Werkkleding Werktools Wijn & aperitief Wijn accessoires Windjacks Winkeltassen Winkelwagenmuntjes Winter - inspiratie Winterjassen Wonen & koken Zadelhoesjes Zakagenda's Zakdoekjes Zaklampen Zakmessen Zeep Zelfklevende memo's Zomer - inspiratie Zonnebrillen Zonnekleppen (sun visors) Zonneschermen (auto) Zorg - branche / sector Zwaaihandjes