1. Home
  2. Fiscaal aftrekbaar

Fiscaal aftrekbaar

Categorie: Garantie en wettelijke bepalingen

Relatiegeschenken en promotieartikelen zijn fiscaal aftrekbaar. Een overzicht:

1. Relatiegeschenken

Geschenken voor relaties die niet bedrukt worden met je naam of logo.

  • Relatiegeschenken van minder dan 125 Euro zijn voor 50% aftrekbaar van de inkomsten belasting (ook op de niet aftrekbare btw).
  • Btw relatiegeschenken: De btw op relatiegeschenken is 100% aftrekbaar wanneer de aankoopprijs van het geschenk, per begunstigde, niet hoger is dan 50 Euro (excl. btw). Voor de btw is niet vereist dat het geschenk de naam van jouw onderneming vermeldt. Is de aankoopprijs hoger dan 50 Euro, dan is de btw niet aftrekbaar.

Voorbeeld: voor je 100 beste klanten koop je een bluetooth speaker van 49 Euro exclusief btw, zonder bedrukking van je naam of logo. Deze speaker is voor 50% aftrekbaar. De btw is voor 100% aftrekbaar. Bestel je een speaker van 49 Euro maar met bedrukking van je naam of logo dan is deze voor 100% aftrekbaar.

2. Promotie- en reclameartikelen

Producten die reclame maken voor jou. Worden altijd bedrukt met je naam of logo.

  • Reclameartikelen: Een belangrijke uitzondering op de 50%-aftrekbaarheid van geschenken vormen promotie- en reclameartikelen. Kleinere geschenken (promotieartikelen) die bedoeld zijn als reclame kan je volledig aftrekken als ze een geringe waarde hebben, veelvoudig worden verspreid en de naam van jouw bedrijf blijvend en opvallend wordt vermeld. Promotie- en reclameartikelen zijn voor 100% aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Wanneer geen naam of reclametekst is aangebracht zijn ze voor 50% aftrekbaar.
  • Btw reclameartikelen en promotiemateriaal: De btw op reclameartikelen is voor 100% aftrekbaar. Is de aankoopprijs hoger dan 50 Euro, dan is de btw niet aftrekbaar.

Voorbeeld: ter promotie van je bedrijf of merk koop je 500 paraplu's bedrukt met je logo. Deze zijn voor 100% fiscaal aftrekbaar.

3. Promotiekleding

Kleding met reclame voor je bedrijf. Wordt altijd bedrukt met je naam of logo.

  • Bedrijfskledij, bedrukte t-shirts, polo's, bodywarmers... zijn fiscaal 100% aftrekbaar.
  • Btw promotie- en bedrijfskleding: de btw is 100% aftrekbaar.

Voorbeeld: voor een event koop je 100 t-shirts bedrukt met je logo. Deze zijn voor 100% fiscaal aftrekbaar.

4. Kantoorartikelen

Kantoorbenodigdheden voor gebruik binnen je bedrijf.

  • Kantoorbenodigdheden voor gebruik binnen het bedrijf zijn fiscaal 100% aftrekbaar.
  • Btw kantoorbenodigdheden: de btw op kantoorbenodigdheden is 100% aftrekbaar.

Voorbeeld: voor je personeel koop je 250 balpennen om te gebruiken binnen het kantoor tijdens het werk. Deze zijn voor 100% fiscaal aftrekbaar.

5. Personeelsgeschenken

Personeelsgeschenken (sociaal en collectief, bijvoorbeeld een kerst- of eindejaarsgeschenk voor alle medewerkers) zijn tot 40 Euro (incl. btw) per jaar en per werknemer aftrekbaar. Ook de btw is 100% aftrekbaar. Geef je een sinterklaasfeest (of een ander feest dat hetzelfde sociaal oogmerk nastreeft ) dan kan een aanvullend bedrag van maximaal 40 euro per jaar toegekend worden voor elk kind ten laste van de werknemer.

Voorbeeld: als kerstgeschenk koop je voor al je medewerkers een powerbank van 33 Euro. Deze zijn voor 100% fiscaal aftrekbaar.


Bronnen: Vinoelst Accountantskantoor, Mesotten, Indicator Ondernemingsdatabank, Fisco-Consult, BAPP, PromZ, SBB Accountants, VDV Accountants, ABM Accountants, AB-Consult, FiscoData, Assistant & Secretary Plus...

×

Selecteer een categorie of thema

Aanstekers Activity trackers Adapters Anti stress figuren Armbandjes Audio & hifi Auto & motor Autoladers Badjassen Bagagelabels Ballonnen Balpennen Bandana's Barbecue accessoires Beauty & wellness Bellenblazers Bescherming & verzorging Beurs Promotie Bidons Bladwijzers Bluetooth speakers Bodywarmers Boodschappentassen Bouw Broeken Brooddozen Buffs Bureau onderleggers Buttons Cadeautips Caps Chocolade Computer & laptop Computertassen Conferentietassen Dekens Dienbladen Draadloos opladen Drinkbekers Drinkflessen Ecologisch EHBO-sets Eindejaarsgeschenken Feest (thema) Feestartikelen Feestdagen Feesthoedjes Feestmaskers Festival (thema) Fidget Spinners Fiets accessoires Fleece Fleece dekens Fleece kleding Flesopeners Fluo veiligheidjasjes Fotolijsten Frisbees Geldbeugels Gezelschapsspelen Gezonde levensstijl Glazen Goedkope geschenkjes Golfballen Grote maten Handdoeken Handelsbeurs (thema) Handschoenen Hemden Heupflessen Heuptassen Hifi & hi tech geluid Hobbymesjes Hoeden Horeca Horecadrukwerk Hubs IJskrabbers Jassen Kaarsen Kaarthouders Kalenders & agenda's Kantoor (luxe) Kantoorartikelen Kauwgom Kerst Kerstartikelen Kerstpakketten Keuken accessoires Keukenhanddoeken Keukenschorten Keuzegeschenk concept Kinderen (thema) Kinderkleding Klemborden Kleurpotloden Klokken & horloges Knuffels & pluche Koekjes Koelkastmagneten Koeltassen Kofferlabels Koffie & thee Koffiemokken Koptelefoons Laadkabels Lanyards Laserpointers Licht Light-up Logo Linialen Lippenbalsem Luidsprekers Luxe pennen Magneten Mailings (thema) Manicure accessoires Markeerstiften Medailles Meetlatten Memo's Memohouders Mokken Moleskine Moleskine & kantoor Muismatten Multitools Mutsen Naambadges Notitieboeken Ondergoed Opendeurdag (thema) Originele attenties Outdoor Outdoor (luxe) Ovenwanten Paperclips Papierblokken Papieren draagtassen Papierwaren Paraplu's Parkeerschijven Party! (thema) Pasen (thema) Pennensets Pepermuntjes Petten Pillendoosjes Pins Placemats Polo's Polsbandjes Post-it notes Potloden PowerBanks Premiums Presentatiemappen Regenponcho’s Reisaccessoires Reisbekers Reistassen Reizen & bagage Rekenmachines RFID Anti-skimming Ringmappen Rituals & wellness Roller-up banners Rolmeters Rugzakken Safety first Saladesets Schorten Schoudertassen Schrijfblokken Schrijfmappen Schrijfwaren Schuifpuzzels Sint Sjaals Skipashouders Sleutelhangers Slippers Smart Gadgets Snijplanken Snoep Spaarpotten Speakers Speelkaarten Spellen & speelgoed Spiegeltjes Sportief Sportkleding Sporttassen Stappentellers Stickers Strand accessoires Strandballen Strandtassen Stropdassen Stylus pennen SureShip Snelservice Sweaters T-shirts Tablet & iPad Tassen Tassen (luxe tassen) Teamkleding Technologie Telefoon & smartphone Telegram Chocolade Tennisballen Terug naar school Thermosflessen Timmermanspotloden Tissues Toilettassen Transport Tuin & klussen USB-sticks Uurwerken Valentijn Veiligheidsvesten Verkeer & veiligheid Verpleging & zorg (thema) Verrekijkers Visitekaarthouders Vlaggetjes Voetbalgadgets Voetballen Vouwmeters VR brillen Vulpennen Waterflesjes Weerstations Wellness Werkkleding Werktools Wijn & aperitief Wijn accessoires Winkeltassen Winkelwagenmuntjes Winter WK voetbal (thema) Wonen & koken Zadelhoesjes Zakdoekjes Zaklampen Zakmessen Zeep Zelfklevende memo's Zomer (thema) Zonnebrillen Zonneschermen (auto)